缴纳商业保险,还需要缴纳农合吗

购买商业保险需要缴纳个人税 基本养老企业年金需要缴纳吗?

　　目前保险行业推出了基础养老保险、企业年金、商业保险。这些不同类型的养老保险有什么不同之处呢?它们是如何缴费的呢?下面由人人保险为大家介绍。

　　基本养老保险：可税前扣除

　　基本养老保险，是国家强制建立和实施的一种社会保险制度，在这一制度下，用人单位和劳动者必须依法缴纳养老保险。目前，我国城乡居民基本养老保险实现了制度全覆盖，

　　根据规定，企业职工按照工资的8%缴纳养老保险，企业则按工资的20%给每个职工缴纳养老保险。

　　按照我国现行税法，个人缴纳的基础养老保险，可以在个税计算工资、薪金所得的时候税前扣除，企业缴纳的部分也可以在缴纳企业所得税的时候税前扣除。

　　企业年金：有较优惠的计算

　　企业年金，是企业和职工根据自身经济实力自愿建立的旨在为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度，企业年金与基本养老保险都由企业缴费和个人缴费两部分组成。

　　根据国家税务总局2009年对企业年金计征个税的明确，企业年金的个人缴费部分，不得在个人当月工资、薪金计算个税时扣除。因此企业年金中个人缴费部分要缴税。

　　对于企业缴费计入个人账户部分也有特别的规定，要与个人当月的工资、薪金分开，单独视为一个月的工资、薪金不扣除任何费用计算应缴税款，这是一种较为优惠的计算方法。

　　商业保险：全额计征个税

　　企业年金与商业保险都是国家规定的强制实施的基本养老金之外的补充保险，但计算方法不同。商业保险个人缴费和企业缴费计入个人账户部分都需全额并入当月个人工资、薪金所得计算缴纳个税。

　　从我国来看，假如企业不实行企业年金而是为职工办理商业保险，同样的应税金额则算法不同，企业年金比商业保险缴税会低些。

　　目前，我国正在推动“个税递延型养老保险”，允许企业年金、商业保险等投保人在个税前列支保费，等到将来领取保险金时再缴纳个税。这一制度可降低投保人当期税务负担，推动多层次养老保险体系建立，在许多国家已发展得相当普遍。

（编辑：Hello.babycat）

个人缴纳养老保险划算吗

作为没有工作单位的个体户、自由职业者，可以选择交居民养老保险和职工养老保险。

 

交居民养老，每年压力较小，稳赚不赔。

 

交职工养老，以后养老金会领的更多。但是，职工养老需要承担“公司+个人”的所有缴费。一旦中途身故，亏损几十万都有可能！

 

下面我们来分别计算下，居民养老 和 职工养老的收益；值不值得交，选择交哪一个，就看你决定了。

我以生活在 深圳 的老王为例，分别计算下两者的收益。

 

1、交居民养老，能多少钱？

只要年满 16 岁，没有工作的本地人，都可以参加居民养老保险。这里以深圳为例，看看居民养老怎么交钱，其他城市都大同小异。

 

 

如图所示

 

居民养老的投保门槛非常低，最低每年交 120 元就能参保。而且缴费灵活，保费分为十档，可以根据自己的实际情况来选择。

 

另外，我们每年交的钱，都会存入社保为我们开立的个人账户。这笔钱平时是不能动的，退休后会逐月发放。

 

那么，退休后能领多少钱？

 

深圳的居民养老金分为 2 部分：

基础养老金：户籍不满 8 年的，每月领 240 元；满 8 年及以上，每月领 360 元，这个金额由社保局定期调整；

个人养老金：用个人账户的余额，除以计发月数。

其中，计发月数由社保局规定，例如 60 岁退休，计发月数是 139 个月。

 

举个例子：40 岁的 老王，每年按最高档 3600 元交保费，一共交了 15 年。

 

基础养老金：每月按 360 元领取
个人养老金：3600 × 15 ÷ 139（计发月数）=388 元

 

那么在 60 岁退休后，老王 每月能领取：360 + 388 = 748 元，每年合计领取：8976 元。

 

老王在 15 年中，总共交了 5.4 万保费，退休后第 6 年就能保单现金价值超过已支付保费。如果基础养老金以后上涨了，保单现金价值超过已支付保费时间就会更快。

 

即使退休后第二天，老王就去世了，一分养老金都没有领过。那老王家属亦可以领回个人账户的钱，怎么也亏不了。

2、交职工养老，能领多少钱？

 

如果老王选择去社保局交职工养老，以10000为缴费基数：

 

那么每个月缴纳费用是：

公司：10000 X 14% = 1400 → 进入统筹账户，国家支配

个人：10000 X 8% = 800 → 进入个人账户

 

由于老王是自由职业者，没有工作单位，所以每个月的2200都是自己承担！

 

有了这个统筹账户，我们退休后就可以按月领钱，只要活下去就可以一直领下去。但万一中途身故，我们只能领回个人账户的钱；统筹账户的钱，就是全部给国家做贡献了！

 

这是自由职业者交职工养老的最大风险。

 

假如老王 40岁开始交社保，缴费基数是10000；

 

每个月交 2200 元，持续交 20 年，60 岁退休时能领多少钱？

 

职工养老金分为两部分：

个人账户养老金=个人账户余额÷计发月数

基础养老金=（社会平均工资+本人指数工资）÷2×缴费年限×1%

 

社保局的公式很复杂，上面稍作简化，这里再解释一下：

 

社会平均工资：指上年度本市所有职工的月平均工资

本人指数工资：根据你的缴费记录，计算出你的工资大概是社会平均工资多少倍，例如 1.1 倍

 

目前，深圳的社会平均工资是 8348 元，未来的社会平均工资无法准确预测。这里保守假设按 5% 增长，20 年后是 21095 元。

 

如果老王20年都是以10000元为缴费基数，那他退休时的指数工资是 16454 元，个人账户余额：800 x 12 x 20=19.2万。

 

根据公式，老王的退休金计算如下：

 

个人账户养老金 ：19.2万 ÷ 139 = 1381 元

基础养老金 ：(21095 + 16454) ÷ 2 × 20%= 3755元

总养老金：1381 + 3755 = 5136元/月，即 61632元/年

 

退休后第一年，老王就可以领取61632养老金了。

 

再简单计算下收益：

 

 

养老金多少是与平均工资密切相关的，未来的平均工资我们当然无法得知，这里是假设每年按5%增长。

 

可以看到，老王在67岁时就有机会保单现金价值超过已支付保费了；活得越久，领得越多。

 

如果老王不幸退休后第二天就不在了，那只能领回自己个人账户钱。自己交入统筹账户的几十万，就全部亏损了。

综上，养老保险究竟值不值得交，没有人给你肯定的答案。如果你想退休后可以领点养老金，更有底气地说话。

 

假如你对自己身体充满信心，那可以交职工养老，收益会更高；假如对身体很悲观，那就交居民养老。

新农合与商业保险有哪些区别

　　新农合和商业保险都是我国不可或缺的保障制度，两者是相互补充的作用。而新农合与商业保险在性质、参保对象、保障范围等方面存在不同，想要获得全面的保障，消费者需要将两者结合在一起。

　　性质不同
　　商业保险是由保险公司经营和推出的，它按企业原则经营管理，由全社会的成员自愿参加。费用由被保险人个人负担，商业保险的投保不带有强制性，往往遵循自愿投保的原则。
　　新型农村合作医疗制度，简称新农合，是由政府组织、引导、支持，农民自愿参加，个人、集体和政府多方筹资，以大病统筹为主的农民医疗互助共济制度。

　　参保对象不同
　　商业保险的参保对象较广泛，投保人一般不受限制，只要自愿投保并愿意履行合同条款即可。当然，一般商业保险，如商业意外险、商业健康险等对投保人的职业类别有一定要求。
　　新农合参保对象主要是除已参加城镇职工基本医疗保险、城镇居民基本医疗保险及机关事业单位干部职工子女统筹医疗的人员外，其余户籍在本区的所有农业及非农业人口。

　　保障范围不同
　　商业保险所提供的保障范围通常十分全面和广泛，它可满足人们生活消费的各个层次的需要，如：意外、重疾、住院津贴以及人寿等保障，保障水平相对较高。以大病保障为例，商业保险的大病一般属于提前给付型，简单说就是根据保额赔，比如一个人购买了20万额度的商业大病保险，如果患了大病，无论患病的人是花了1万还是100万，保险公司就根据当时购买的额度进行一次性赔付，买了20万就赔20万（不是根据钱花的多少来报），赔付只需要医生诊断证明书和病例等资料就可以了。
　　新型农村合作医疗报销范围为：参加人员在统筹期内因病在定点医院住院诊治所产生的药费、检查费、化验费、手术费、治疗费、护理费等符合城镇职工医疗保险报销范围的部分（即有效医药费用）。
　　新型农村合作医疗基金支付设立起付标准和最高支付限额。医院年起付标准以下的住院费用由个人自付。同一统筹期内达到起付标准的，住院两次及两次以上所产生的住院费用可累计报销。超过起付标准的住院费用实行分段计算，累加报销，每人每年累计报销有最高限额。

　　新农合与商业保险的区别主要集中在性质、参保对象、保障范围等方面。新农合是农民的基本医疗保障制度，商业医疗保险是基本医疗保障制度的补充，两者并不冲突。不过新农合报销金额与商业保险理赔金额之和，不能大于票据医疗费用总额。