寿险责任准备金的定义是什么

寿险责任准备金 寿险责任准备金是人寿保险公司对人寿保险业务为承担未到期的保险责任而按规定从寿险保费中提取的专项资金,是为确保人寿保险公司有足够偿付能力来履行其赔偿与给付责任而设立的。
此类准备金的提取是针对1年期以上的长期人寿保险的,它主要来源于投保人一次性的夏缴保费或投保人分期缴付的保险费。长期健康保寿险公司对长期性睦康保险业务为承担未来保险责任而按规定提取的准备金,其原理与寿险责任准备金一致,因此下文将两种责任准备金一并加以介绍。寿险保费的缴纳形式分自然保费、A缴纯保费和均衡纯保费三种,这三种纯保费尽管缴费形式不同,但其本质都是用于保险人未来的给付支出。不同的寿险种类和缴费方式。其责任准备金的计提是有差另。)在自然保费缴费方式下。根据其计算的原理,自然保费收入恰好等于当年给付的支出。所以从理论上讲,自然保费条件下,无须在保单年度末计提责任准备金。
(2)在觅缴保费方式下由于以后的保险期限内投保人不再缴纳保费,而保险人的给付责任并没有在付费当期就结束,它还将对以后保险期限内的各年度承担保险给付责任,所以保险人对江缴方式下的长期性寿险合同,投保人所缴保费除附加保费外,大部分为纯保费,该纯保费即应在每个营业年度末计提长期责任准备金。
(3)在均衡纯保费方式下,保费金额在各缴费期限内是均衡的,但保险责任却是变动的。随着被保险人年龄的增长,死亡率在增加,死亡保险的给付可能性随之增加。
也就是说,在保险初期,均衡纯保费高于自然保费；而在保险后期,均衡纯保费低于自然保费,即此期间保险金的支出。因此,保险期限前期均衡纯保费高于应付保险金支出后的结余不能视为保险人的利润,而必须提取作为责任准备金,以备应付保险期限后期均衡纯保费不足以支出保险给付的差额。从这种意义上讲,我们通常所说的责任准备金就是指均衡纯保费责任准备金。从理论上讲,寿险公司提存的责任准备金应等于投保人缴付的纯保费及其所产生的利息扣除当年应分摊的死亡成本后的余额。
在计算责任准备金时,首先假设保险人在年初收取保费,而在年末支付保险金；然后再依据生命表和法定评估利率进行具体的计提。它的基本计算原则是收支平衡,即一定时点上保险人收取的保费应等价于保险人支付的保险金额。用公式来表示,有两种方法未来法:责任准备金=未来保险金支出的现值一未来纯保费收入现值过去法(追溯法):责任准备金=已收取纯保费的终值一已支付保险费约终值以上两种方法是针对均衡纯保费提出的。
事实上,由于各种营业费用的存在,保险公司开办之初的各项支出往往会超过附加保费所带来的收入。因此、各公司在实际操作中把均衡纯保费准备金制度予以修改,把公司设立之初所收取的纯保费的一部分用于弥补营业开支,再用以后年度的附加保费分摊这部分被占用了的纯保费。保险人年龄的增长,死亡率在增加,死亡保险的给付可能性随之增加。
也就是说,在保险初期,均衡纯保费高于自然保费；而在保险后期,均衡纯保费低于自然保费,即此期间保险金的支出。因此,保险期限前期均衡纯保费高于应付保险金支出后的结余不能视为保险人的利润,而必须提取作为责任准备金,以备应付保险期限后期均衡纯保费不足以支出保险给付的差额。从这种意义上讲,我们通常所说的责任准备金就是指均衡纯保费责任准备金。
从理论上讲,寿险公司提存的责任准备金应等于投保人缴付的纯保费及其所产生的利息扣除当年应分摊的死亡成本后的余额。在计算责任准备金时,首先假设保险人在年初收取保费,而在年末支付保险金；然后再依据生命表和法定评估利率进行具体的计提。它的基本计算原则是收支平衡,即一定时点上保险人收取的保费应等价于保险人支付的保险金额。
用公式来表示,有两种方法未来法:责任准备金=未来保险金支出的现值一未来纯保费收入现值过去法(追溯法):责任准备金=已收取纯保费的终值一已支付保险费约终值以上两种方法是针对均衡纯保费提出的。事实上,由于各种营业费用的存在,保险公司开办之初的各项支出往往会超过加保费所带来的收入。
因此、各公司在实际操作中把均衡纯保费准备金制度予以修改,把公司设立之初所收取的纯保费的一部分用于弥补营业开支,再用以后年度的附加保费分摊这部分被占用了的纯保费。