年金是什么意思 企业年金与职业年金又有什么区别

文 | 余姐

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年金，按照它的本意解释，是指：

每隔一定相等的时期，收到或付出的相同数量的款项。年金一词最初的含义是指仅限于每年一次的付款，实际上，很多种付款与年金具有相同的性质，只是时间单位并不仅仅局限于一年，所以现在已经将年金一词的意义扩展到每一固定时间间隔支付一次。

按照这个定义，日常中我们见到的很多支付或收入都可以算作年金，比如固定每月或每季度、每年交的房租、房屋房贷，等等。

但在现实生活中，当我们提起年金时，通常是指年金保险，而在年金保险里面，绝大多数情况下，又指的是职业年金或企业年金（年金保险除了职业年金或企业年金，还有商业年金保险）。

01什么是职业年金或企业年金

在之前的文章里，我曾经分享过属于企业福利的所谓“六险二金”或者是“七险二金”：

只听说过“五险一金”，他们说的“六险二金”是什么？

在里面我们也很清楚地说过，职业年金和企业年金，其实就相当于员工的补充养老保险，就像补充医疗保险是在最基础的强制性的医疗保险之外增加的福利和保障一样，职业年金和企业年金，也是在基本的养老保险之外，增加的福利和保障。

其中，职业年金是特指机关事业单位人员的补充养老保险，它跟我们常说的“五险一金”里面的基本养老保险一样，也是要强制缴纳的，具体可参考2015年发布的《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》：

机关事业单位在参加基本养老保险的基础上，应当为其工作人员建立职业年金。单位按本单位工资总额的8%缴费，个人按本人缴费工资的4%缴费。

企业年金则是指除机关事业单位之外的企业，有条件的可以选择为员工缴纳的补充养老保险。

企业年金跟职业年金最重要的两点不同是：

第一，企业年金为自愿选择而非强制性的，所以，绝大多数企业都没有企业年金；

第二，企业年金的缴费比例也是可供企业和员工进行自主选择的，不像职业年金规定了统一的比例。

02职业年金和企业年金的使用方式

既然是属于补充养老保险，那很明确，职业年金和企业年金的使用，也一定是用于退休之后养老金的领取的。

所以，职业年金的使用方式，跟基本养老保险也基本一致：

个人缴纳的部分，设立专门的个人账户，未退休前不得提前支取，会根据账户余额计算利息并一并存入账户；

退休之后，则按月领取养老金。

等于机关事业单位的退休员工，是在基本养老保险所应领取的养老金基础之上，还有职业年金应领取的养老金部分，会更加有保障。

企业年金如果有，也是类似的做法。

03关于我国养老保障体系的构建

养老问题，一直是各国政府都非常关注的一项重大工作，在我国，针对养老保障，计划建立的是三重保障体系：

第一层也是最基本的体系，就是我们最熟悉的，也是覆盖了绝大多数人的城乡职工养老保险、城乡居民养老保险以及农村的新农保，它带有强制性质，可以保障老年后的最基本的养老保障；

第二层就是我们前面所说的用人单位为员工缴纳的补充养老保险，也即职业年金或企业年金；

第三层则是由个人承担的个人养老金，费用完全由个人承担，建立个人账户制度，可以简单地理解为强制为养老储蓄，退休之后按月领取养老金。

理论上来看，如果有了这三重养老保障体系，对未来每个人老年后的生活，都将有一个比较可靠的保障。

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