保险基金抵押放款的风险识别、估计和控制保险基金的抵押放款

保险基金抵押放款的风险识别、估计和控制保险基金的抵押放款,一般是以不动产、有价证券或保险单为抵押的放款。由于抵押的性质不一样,保险基金所承担的风险大小也不一样。由于不动产价格风险小,因此,对保险基金来说,不动产抵押放款保障程度较大。但如以不动产作抵押放款,放款人必须明确不动产抵押放款物权保障程度,否则保险标的请求权将受到影响。日本保险法要求保险基金（或称保险人）对同一个人的贷款不能超过总资产的10％,以同一物价为抵押的贷款不能超过总资产的5％。美国纽约州保险法有明确规定：（1）贷款的担保必须是不动产第一顺位抵押；（2）不动产没有任何负担；（3）贷款额不超过不动产价值的2／3。有价证券抵押放款的风险大小取决于有价证券本身的放款担保,如有价证券本身无担保,那么以这种证券为抵押的放款其风险类似于对有价证券本身的投资,因此前述的有价证券投资的限制同样适用于这种贷款。如有价证券本身有一定的担保,那么以这种证券为抵押的贷款类似于不动产抵押放款,风险较小：保单抵押贷款指以保险单为抵押对保险人的放款,实际上就是在保险给付金请求权上设立抵押权,一般均按保险单现金价值的一定比例贷款。如果被保险人一旦退保,或保单因其它原因失败或到期应支付保险金,这时保险人应从退保金、保险金中扣除贷款的已支付保费和利息。因此这种放款十分安全。它既可以作为一种竞争手段,加强保险人的竞争能力又可用活资金增加收益。寿险企业内部稽核保险企业内部稽核机构是各级保险公司具体组织和进行稽核工作的职能部门,是独立于财务和其它业务职能部门之外而设置的专职稽核机构。稽核领导实行的是总经理领导下的总稽核负责制。其职能和任务是对本单位和所辖支公司的保险经营业务、财务收支活动、企业经营管理和经济效益开展稽核监督活动。